REKONSILIASI BANK

Pada tanggal 2 November 2000,PT Makmur Jaya menerima laporan bank (bank statement) yang menginformasikan bahwa saldo kas di bank pada tanggal 31 oktober 2000 berjumlah Rp19.464.000,00. saldo Rekening kas per 1 oktober 2000 menurut catatan perusahaan berjumlah Rp16.976.000,00. Setelah diteliti,ternyata perbedaan kedua saldo itu disebabkan oleh hal-hal sebagai berikut:

a.       Setoran sebesar Rp4.400.000,00 belum dicatat oleh bank sampai dengan tanggal 2 November 2000.

b.      Sebuah cek yang diterima dari Nn.Anisa (seorang pelanggan) senilai Rp832.000,00 dikembalikan oleh bank karena tidak ada dananya.

c.       Cek yang masih beredar sampai dengan tanggal 2 November 2000 bernilai Rp1.346.000,00.

d.      Biaya administrasi bank untuk bulan oktober 2000 sebesar Rp26.000,00 belum dicatat oleh perusahaan.

e.      Bank telah menagihkan piutang wesel perusahaan sebesar Rp6.400.000,00 (termasuk bunga wesel sebesar Rp400.000,00) Transaksi ini belum dicatat oleh perusahaan.

Jawaban: Pada tanggal 2 November 2000,PT Makmur Jaya menerima laporan bank (bank statement) yang menginformasikan bahwa saldo kas di bank pada tanggal 31 oktober 2000 berjumlah Rp19.464.000,00. saldo Rekening kas per 1 oktober 2000 menurut catatan perusahaan berjumlah Rp16.976.000,00. Setelah diteliti,ternyata perbedaan kedua saldo itu disebabkan oleh hal-hal sebagai berikut:

a.       Setoran sebesar Rp4.400.000,00 belum dicatat oleh bank sampai dengan tanggal 2 November 2000.

b.      Sebuah cek yang diterima dari Nn.Anisa (seorang pelanggan) senilai Rp832.000,00 dikembalikan oleh bank karena tidak ada dananya.

c.       Cek yang masih beredar sampai dengan tanggal 2 November 2000 bernilai Rp1.346.000,00.

d.      Biaya administrasi bank untuk bulan oktober 2000 sebesar Rp26.000,00 belum dicatat oleh perusahaan.

e.      Bank telah menagihkan piutang wesel perusahaan sebesar Rp6.400.000,00 (termasuk bunga wesel sebesar Rp400.000,00) Transaksi ini belum dicatat oleh perusahaan.

Jawaban:

PT Makmur Jaya                                                                 Laporan Rekonsiliasi Bank                                                          2 November 2000
Catatan Bank		Catatan perusahaan
Saldo sebelum disesuaikan     Ditambah: Setoran belum dicatat oleh bank	Rp19.464.000,00 Rp4.400.000,00	Saldo sebelum disesuaikan Ditambah: Penagihan piutang wesel	Rp16.976.000,00 Rp6.400.000,00
Jumlah:	Rp23.864.000,00	Jumlah:	Rp23.376.000,00
Dikurangi: Cek yang beredar	Rp1.346.000,00	Dikurangi: Penerimaan dari Nn.Anisa biaya administrasi	Rp832.000,00 Rp26.000,00
Jumlah:	Rp1.346.000,00	Jumlah:	Rp858.000,00
Jumlah saldo yang sebenarnya	Rp22.518.000,00	Jumlah saldo yang sebenarnya	Rp22.518.000,00